因购货方跨月部分退货且已开具增值税普通发票，双方已入帐，销方开具红字发票时，对方发票联不能退回，

销货退回凭红字发票入账，开具的是增值税普通发票，销货方为何要把红字发票发票联交由购货方呢？销货方凭红字发票入账即可。

原票不收回，补充下：这种情况下红数发票申请单应该是对方去当地税务局申请的！

把红字发票联交购货方入账，原票不必收回的。

一、作废增值税专用发票的处理一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
作废条件为同时具有下列的情形：①收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；②销售方未抄税并且未记账；③购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符。二、开具红字增值税专用发票的处理一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。如果你是销售方深圳国税局
　　1）打开增值税防伪税控系统，进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单→申请单填开”菜单，它有一个专门的格式，在“销售方”栏打上钩，选择“因开票有误等原因尚未交付的”，填写“具红字专用发票的理由”、“发票代码”、“发票号码”。填好以后用A4纸打印出来，一式两份，盖上企业公单。 2）将开具的《红字发票申请表》导出存入U盘里面，切记，你千万不要去U盘里面修改它的文件名和格式，导过去怎样的就怎样的！　3）已作废发票记账联跟抵扣联复印件，如果你不清楚要哪一联，那就三联都复印，再盖上“已作废”的章，如果没有，就公章也可以。　4）带上红字发票申请表，U盘，已作废发票原件（三联），抵扣联复印件，经办人身份证复印件，直接去国税局找你的专管员,若他批准，当时就会给你打印一式两份的《开具红字增值税专用发票的通知单》出来.　5)通知单要拿去管理科科长签字盖章，再去主管税务机关处盖章，然后去专管员那里她会帮你导入红字发票通知单。　6）从你的U盘导入红字发票通知单，就可以开具红字发票了！（如果U盘上面的红字发票通知单你不小心删掉的话，只要你有税务机关盖章的那份通知单，你也可以直接开具红字发票）!
三、参考格式
你可以让对方公司手工认证，如果手工认证不了的话，只有是叫他把发票寄过。收到发票后要走的流程是：
1、打开开票系统开具红冲申请单，并导出红冲发票的内容，然后拷贝到U盘里。
2、在word文档里打印一个红冲证明（内容如下）
开具红字发票申请
某市市税务局某分局：
销货方： 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及帐号：
购货方： 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及帐号：现我公司***有一份***有限公司增值税专用发票，发票代码：****，号码：****，金额***， 税额***， 纳税人识别号：*****，
格式（1）由于*****原因，应为*****，此发票开具错误或对方未抵扣，特申请开冲红为谢！
格式（2）错误的票： 单位 数量 单价 金额
千克 5 1003.8652 5019.326
正确的发票： 单位 数量 单价 金额
吨 5 1003.8652 5019.326
此发票单位、数量有误，现申请开冲红为谢！
经办人：
公司名称（公章）：
年 月 日
3、就是开红冲时所带的资料：
1）进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单→申请单填开”菜单，它有一个专门的格式，在“销售方”栏打上钩，选择“因开票有误等原因尚未交付的”，填写“具红字专用发票的理由”、“发票代码”、“发票号码”。填好以后用A4纸打印出来，一式两份，盖上企业公章。 2）装有红冲发票的U盘3）将作废的红字发票复印一份4）WORD 打印开具红字发票申请单；带经办人或法人身份证复印件盖公章； 5）税务证副本复印件盖公章；6）待管理员确认一般15个工作日再看能否冲红。
4、拿到可以开红冲的申请单以后就可以到开票系统，自己的证明写好后到税务局去填冲红发票申请单，带上公章和财务章，税务局同意后你就可以开红票了。 开红票就是照着你这张错的发票开个一模一样的，但得是负数发票。

A申请表如开具红字增值税专用发票申请单如下格式：（可在网上下载表格模式）

填开日期： 年 月 日 NO.
销售方 名 称 购买方 名 称
税务登记代码 税务登记代码
开具
红字
专用
发票
内容 货物（劳务）
名称 数量 单价 金额 税率 税额

合计 ———— ———— ——
说明
一、购买方申请 □
对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况：
1.已抵扣□
2.未抵扣□
（1）无法认证□
（2）纳税人识别号认证不符□
（3）增值税专用发票代码、号码认证不符□
（4）所购货物不属于增值税扣税项目范围□
对应蓝字专用发票密码区内打印的代码：
号码：

二、销售方申请 □
（1）因开票有误购买方拒收的□
（2）因开票有误等原因尚未交付的□
对应蓝字专用发票密码区内打印的代码：
号码：
开具红字专用发票理由：

申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人： 联系电话： 申请方名称（印章）：
注：本申请单一式两联：第一联，申请方留存；第二联，申请方所属主管税务机关留存。
B打开开票系统开具红冲申请单，并导出红冲发票的内容，然后拷贝到U盘里。
C在word文档里打印一个红冲证明（内容如下）
开具红字发票申请
某市市税务局某分局：
销货方： 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及帐号：
购货方： 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及帐号：现我公司***有一份***有限公司增值税专用发票，发票代码：****，号码：****，金额***， 税额***， 纳税人识别号：**