员工持股相关法律

　　参考：
　　深圳市公司内部员工持股规定
　　（2001年1月11日　深府〔2001〕8号）

　　第一章　总则

　　第一条　为进一步推动公司内部员工持股工作，构建企业利益共同体，强化企业内部的激励机制和约束机制，增强员工的主人翁地位和主人翁意识，充分调动员工的积极性，制定本规定。

　　第二条　本规定适用于在深圳市依法设立的拥有独立法人资格的各类公司。

　　第三条　实行内部员工持股的公司应严格按照《公司法》的要求，建立和完善法人治理结构，转换企业经营机制，加强内部科学管理，不断提高经济效益。

　　第四条　根据企业的不同情况，合理确定内部员工所持股份在公司股权总额的比例、经营管理者所持股份在员工持股总额中的比例，以及主要经营管理者所持股份在经营管理者群体持股总额中的比例。

　　第二章　持股方式

　　第五条　内部员工持股主要采取出资购股、奖励股权和技术折股三种方式。

　　第六条　出资购股是指内部员工有偿取得公司的部分或全部产权的持股方式。出资购股主要通过产权转让方式进行，也可以通过增资扩股方式进行。

　　第七条　奖励股权是指公司对有突出贡献的经营管理者、技术骨干和员工直接给予股权奖励的持股方式。

　　第八条　技术折股是指科技人员以其个人拥有的专利技术或非专利技术作价折为公司股权的持股方式。

　　第九条　奖励股权由公司经营班子或董事会研究提出，经股东（大）会或产权单位同意后实施。技术折股按照《深圳经济特区技术成果入股管理办法》和《关于进一步扶持高新技术产业发展的若干规定》实施。

　　第十条　公司可根据自己的实际情况，灵活选择实行内部员工持股时进行工商登记的持股主体。包括：
　　（一）由持股员工以自然人的身份直接持有；
　　（二）由持股员工共同出资成立的有限责任公司或股份有限公司（以下简称持股公司）持有；
　　（三）以工会社团法人的名义持有。

　　第十一条　由员工以自然人身份直接持有股权的，持股员工按《公司法》的规定独立行使股东的权利和承担义务。

　　第十二条　由持股公司持股的，持股公司作为改制企业的法人股东按《公司法》的规定行使权利和承担义务。持股公司不得从事与员工持股无关的其他经济活动，并必须在公司章程中载明。

　　第十三条　以工会社团法人名义持股的，公司工会必须首先依据《中华人民共和国工会法》第十四条的规定，依法办理法人登记，经核准登记，取得法人资格。工会代表持股员工行使股东权利和承担股东义务。

　　第三章　出资购股

　　第十四条　以出资购股方式实施内部员工持股，员工的购股资格由公司自行决定，但非公司内部员工不得以任何方式参予。

　　第十五条　员工出资购股应遵循以下原则；
　　（一）坚持自愿出资的原则；
　　（二）坚持风险共担、利益共享的原则；
　　（三）坚持公开、公平、公正的原则。

　　第十六条　购股方案由公司在充分征求持股员工意见的基础上负责制定，经公司股东（大）会或产权单位同意并履行相关审批核准手续后实施。公司应依据员工的岗位、职务、职称、学历、工龄和贡献等因素，通过综合评分的办法具体确定员工个人购股的数额或比例。

　　第十七条　员工购股程序：
　　（一）员工提出购股申请；
　　（二）审查员工持股资格；
　　（三）根据购股方案确定员工个人持股额度；
　　（四）公告员工持股额度；
　　（五）员工缴付购股资金；
　　（六）办理工商变更登记。

　　第十八条　在以工会社团法人名义持有内部员工股时，工会还应向持股员工出具“员工股权证明书”，妥善保管员工持股名册并上报审批部门和登记部门备案。

　　第十九条　董事长、经理持股额和一般员工持股额应保持合理比例，原则上最高不超过员工平均持股额的15倍。

　　第二十条　以出资购股方式实施内部员工持股，公司必须进行资产评估，员工的购股价格以评估后的净资产值为基础确定。

　　第四章　资金来源和政策优惠

　　第二十一条　员工购股的资金来源包括：
　　（一）个人现金出资；
　　（二）向银行借款；
　　（三）由产权单位或控股股东提供借款；
　　（四）公司公益金结余划转。

　　第二十二条　员工购股时，可给予下列政策优惠；
　　（一）允许将公司的公益金结余按照第十六条提出的依据员工的岗位、职务等因素所确定的持股比例划转给员工，用于购买公司的股份，但划转部分不得高于购股款总额的30％；
　　（二）允许员工购股时实行分期付款，首期付款不得低于购股款总额的40％，付款期限不得超过三年，一次性付款的可给予不超过30％的优惠；
　　（三）属于退出领域的国有企业，员工买断全部国有产权的，购股价格可给予不超过30％的优惠。买断全部国有产权且一次性付款的，购股价格何给予不超过35％的优惠。
　　同时享受各项政策优惠的，最高优惠比例不得高于购股款总额的35％。对特别困难的公司，经批准优惠限额可适当放宽。

　　第五章　员工持股会

　　第二十三条　员工以自然人身份或工会名义持股的公司，应在工会下设专门的员工持股会。持股会是员工持股的内部管理组织，其负责人由持股员工民主选举产生。以自然人身份持股所发生的债权和债务，由持股员工按持股数额分别承担；以工会社团法人持股所发生的债权和债务，由工会以员工持有的股权承担。

　　第二十四条　持股会应切实维护持股员工的合法权益，并具体行使以下职能：
　　（一）负责主持和召开持股员工会议；
　　（二）制定和修改持股会章程；
　　（三）收集、整理持股员工意见；
　　（四）审查员工购股资格；
　　（五）确定员工个人购股数额；
　　（六）管理预留股权和备用金；
　　（七）负责股权的购回和红利分配；
　　（八）定期向持股员工报告员工持股会工作情况；
　　（九）组织持股员工推选公司的董事和监事。

　　第二十五条　员工持股会章程应载明以下内容：
　　（一）宗旨；
　　（二）会员资格；
　　（三）权利与义务；
　　（四）出资方式和出资额；
　　（五）持股会产生办法、职权、议事规则；
　　（六）持股会解散与清算；
　　（七）预留股份的管理；
　　（八）其他事项。

　　第二十六条　由持股公司持有内部员工股的，不设持股会，第二十四条所列持股会的各项职能由持股公司董事会负责行使。

　　第六章　预留股权

　　第二十七条　为便于具备资格的新增员工购股，公司可在内部员工持股总额中设置部分预留股份，但预留股份原则上不得超过员工持股总额的30％。预留股份由持股公司或持股会筹措资金一次性购入，并具体负责管理和运作。

　　第二十八条　预留股份的分红以及新增员工认购股份缴纳的购股金，应首先用于偿还持股公司或持股会购入预留股权时所发生的借款本息，借款本息还清后转作备用金。

　　第七章　备用金

　　第二十九条　备用金是持股公司或持股会用于购买预留股权和购回脱离公司的员工所持股权的专项周转资金。

　　第三十条　备用金的来源：
　　（一）以持股公司或持股会名义借入的资金；
　　（二）新增员工认购股份所交纳的资金；
　　（三）内部员工预留股份每年所分红利。

　　第三十一条　备用金的用途：
　　（一）购买预留股份；
　　（二）购回脱离公司员工所持股权；
　　（三）偿还持股会购买预留股权时所发生的借款本息。

　　第三十二条　备用金必须专款专用，由公司财务部门设立专门帐户和负责核算。资金的日常支出由员工持股会负责人审批，重大支出经持股员工讨论决定，并每年向持股员工公布收支情况。

　　第八章　红利分配

　　第三十三条　实行内部员工持股的公司实行同股同权，按股分红，不得损害国有股东和其他股东的利益。

　　第三十四条　持股员工应将所分的红利，按借款合同的规定归还借款本息，红利分配不足偿还当年借款本息部分，逐步从员工工资或奖金中扣还。

　　第九章　股权处置

　　第三十五条　员工持有的股份不能退股。脱离公司的员工，其所持股权根据公司的不同情况分别予以处置。
　　脱离公司包括调离、退休、自动离职、停薪留职、被辞退或解聘、被开除或死亡等情形。

　　第三十六条　以自然人身份实行员工持股的，员工脱离公司时，其所持股权允许转让和继承，员工转让其股份需符合下列条件：
　　（一）持股期限必须满五年；
　　（二）每年转让持股数量不得超过其持股总额的三分之一。

　　第三十七条　以持股公司名义持股的，员工脱离公司时，其在持股公司中所占的股权按《公司法》的规定进行处置。

　　第三十八条　以工会名义实行员工持股的，员工所持股权发生为动时，按下列方式处理：
　　（一）员工脱离公司时，其所持股权可以在内部转让，持股会有支付能力的也可以购回，转作预留股份；
　　（二）自动离职、被辞退或解聘、被开除的员工，其所持股份不满三年的，按个人出资额购回所持股份；
　　（三）持股满三年的员工脱离公司和持股不满三年调离、退休、死亡职工所持股权，按公司上年末相应股权的帐面净资产值购回；
　　（四）员工持股满三年，有特殊情况确需变现的，经持股会批准，允许在公司内部员工之间转让其所持有的股权，持股会有支付能力的也可以购回。

　　第三十九条　经营管理者脱离公司时，经离任审计确认不再对公司经营承担经济责任的，方可以不同方式处置其持有的股权；对公司损失负有个人责任的，应以其所持股权抵扣赔偿。

　　第十章　监管办法

　　第四十条　国有企业的员工持股方案经企业经营班子或董事会研究后，按下列规定报批：
　　（一）邮电、银行、保险等金融机构以及享有特许经营权及享有特殊优惠政策的企业实施内部员工持股，报主管机关和产权单位批准；
　　（二）市属一级企业实施内部员工持股，经所属资产经营公司同意，报市国有资产管理办公室批准；
　　（三）其他市属企业实施内部员工持股，报所属资产经营公司批准；
　　（四）区属企业实施内部员工持股，按各区政府的有关规定报批；
　　（五）其他国有企业实施内部员工持股，经产权单位同意后，报市经济体制改革办公室核准。

　　第四十一条　集体所有制企业实施内部员工持股，报市或区集体资产管理办公室核准。

　　第四十二条　私营企业实施内部员工持股，由公司股东（大）会自主决定后，直接到市工商行政管理部门办理变更登记。

　　第四十三条　实施内部员工持股的公司，涉及国有产权变动的，无需到产权交易中心办理产权交易手续。

　　第四十四条　实施内部员工持股的公司违反本规定，应追究公司主要领导的责任；给公司造成经济损失的，公司主要领导应负责赔偿。

　　第十一章　附则

　　第四十五条　实行内部员工持股的公司，员工所得红股以及所得红利用于购买本公司股份的，可暂缓征收个人所得税，待股权转让变更后再行征收。

　　第四十六条　实行内部员工持股的公司，可以将国有股转为优先股，即国有股权按约定的比例取得收益分红，同时国有股东不再参与公司的经营和决策；也可以将国有股转为参与优先股，即当公司连续两年经营不善，国有股权不能按约定比例取得收益分红时，国有股东按其股权比例行使选择和罢免经营者的权力。

　　第四十七条　本规定由深圳市人民政府负责解释。

　　第四十八条　本规定自正式发布之日起施行。《深圳市国有企业内部员工持股试点暂行规定》（深发〔1997〕21号）终止执行。

　　发布部门：深圳市政府　发布日期：2001年01月11日　实施日期：2001年01月11日　(地方法规)

员工持股是公司的行为，没有相关法律。
员工持股计划(Employee Stock Option Plan,简称ESOP)是指通过让员工持有本公司股票和期权而使其获得激励的一种长期绩效奖励计划。在实践中，员工持股计划往往是由企业内部员工出资认购本公司的部分股权，并委托员工持股会管理运作，员工持股会代表持股员工进入董事会参与表决和分红。
ESOP(Employee Stock Ownership Plans)即员工持股计划，又称之为员工持股制度，是员工所有权的一种实现形式，是企业所有者与员工分享企业所有权和未来收益权的一种制度安排。员工通过购买企业部分股票(或股权)而拥有企业的部分产权，并获得相应的管理权，实施员工持股计划的目的，是使员工成为公司的股东。
主要作用
(1) 奠定企业民主管理的的基础。
(2) 扩大资金来源，增加员工收入。
(3) 留住人才，为员工提供安全保障。
(4) 调整企业收益权，转变企业约束机制。

员工持股计划是指上市公司根据员工意愿，将应付员工工资、奖金等现金薪酬的一部分委托资产管理机构管理，通过二级市场购入本公司股票并长期持有，股份权益按约定分配给员工的制度安排。
法律分析
资产管理机构不得管理本公司及本公司控股的上市公司的员工持股计划，也不得管理其控股股东、实际控制人及与其受同一控制下的公司的员工持股计划。上市公司为员工持股计划聘请资产管理机构的，应当与资产管理机构签订资产管理协议。资产管理协议应当明确当事人的权利义务，切实维护员工持股计划持有人的合法权益，确保员工持股计划的财产安全。在员工持股计划存续期间，资产管理机构根据协议约定管理员工持股计划。资产管理机构管理员工持股计划，应当为员工持股计划持有人的最大利益行事，不得与员工持股计划持有人存在利益冲突。资产管理机构应当以员工持股计划的名义开立证券交易账户，员工持股计划持有的股票、资金为委托财产，独立于资产管理机构的固有财产，并独立于资产管理机构管理的其他财产。资产管理机构不得将委托财产归入其固有财产。资产管理机构因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，委托财产不属于其清算财产。根据相关法律的规定，上市公司应当将员工持股计划委托给下列资产管理机构进行管理。(一)信托公司;(二)保险资产管理公司;(三)证券公司;(四)基金管理公司;(五)其他符合条件的资产管理机构。
法律依据
《中华人民共和国公司法》 第十六条 公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。