收到工程款怎么做账

开具发票：

借：应收账款—总公司，

贷：主营业务收入；

收到钱：

借：银行存款，

贷：应收账款—总公司

材料商供给材料会开材料票：

借：工程施工—材料，

贷：银行存款或者现金

月末结转成本：

借：主营业务成本，

贷：工程施工—材料

扩展资料：

会计分录应注意：

1、确定这项业务涉及那些会计科目，会计科目属于哪类，如：资产类、负债类等。

2、确定会计科目借贷方向、金额。即：借贷方向、科目名称、金额必须全部具备、正确。

3、凡是有明细科目的，必须把明细科目写上。

4、会计分录的摘要一定要简洁明了，不能太复杂和难懂，这是做会计分录的第一步；

5、会计科目的使用一定要准迹和确，不能乱用会计科目，更不要过渡使用会计科目；

6、会计陵知科目的明细科目一定要保持连贯性和持姿汪盯续性，一个客户不能挂几个会计科目，不能随意使用会计科目。

参考资料：

百度百科-会计分录

1、借：现金(银行存款)
贷：主营迅猛圆业务收入
2、如果你提前预亩塌知渣提了，应该是：
借：应收账款----xx公司
贷：主营业务收入
等到收的款项的时候：
借：现金(银行存款)
贷：应收账款----xx公司

如果你不给对方开发票

借：银行存款
贷：工程结算-工程进度款

依据如下：
工程结算科目使用方法：
　　一、本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。

　　二、向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，借记“应收账款”科目，贷记本科目。工程施工合同完工后，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。

　　三、本科目应按工程施工合同设置明细账，进行明细核算。

　　四、罩敏本科目裤闷友期末贷方余额，反映尚未完工工程已开出工程价款结算单办理结算的价款。

如果你开发票给对方
借：银行存款
贷：主胡槐营业务收入

我来试一下， 这个问题是不是可以理解为，你们是乙方，然后别此此人挂靠的你们公司走你们的帐，你们仅仅只是收取一个管理费和质保金而已 ，如果题目我没有理解错的话 我想分录应该是这样做的吧

收到款时 借：银行存款38502 贷：工程结算收入36888.77 应交税费1613.23
之后付被挂靠单位款分录 借：工程施工-合同成局扒兄本-材料款（或者其他）33806.86 管理费1081.91 其他应桐袭付款质保金2000 贷：银行存款 36888.77
最后税金分录 借：应交税金1613.23 贷：银行存款1613.23 小白一枚也不清楚对不对

收到工程款时（钱到项目部账户当天）
收到工程款 借：银行存款---（XX银行）------33806。86
上交税核纯汪金X% 应交税费---------1613。改仔23
上交X单位管理费X% 工程施工---X项目部（路桥公司）---管理费 ---------1081。91
暂留质保金X% 其他应收款----X项目部（路桥公司）-----2000
收到第X期工程款 贷：主营业务收入 38502

支付工程款时（分给供应商，材料商裤哪，等等）
借：工程施工------XX工区----- 33806。86
贷：银行存款 -------（XX银行）-----33806。86
这时，项目部账户上存款为0
如果说这笔钱是打到总公司的，由总公司转入到项目部的
借：银行存款------- 34888。77
贷：预收账款-------33806。86
内部往来-------1081。91
这时，我们会发现银行里多了管理费的钱。而这钱会由公司那边打进项目部再打回去。来完成这笔钱的转帐