51问答网 > 我们公司有一票货应收账款是1100元，实际客户只给了1000元，这样怎么做账啊

我们公司有一票货应收账款是1100元，实际客户只给了1000元，这样怎么做账啊

那100元是收不回来的

2024-12-22 02:07:35

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回答1：

那就作坏账就可以了。
确认不能收回时：
借：坏账准备 100
贷：应收账款 100
期末计提坏账时：
借：资产减值损失 100
贷：坏账准备 100
不过确认不能收回应收款项时要有证据的，如果不能提供的话，所得税前是不允许抵扣的，要做纳税调整。

提议你出一个现金折扣的协议，让对方盖个章，这要账务、税务都能说过去。
协议内容就写：如果对方能够在x日内付款，则给予对方100元得现金折扣。
这样的话，做账时
借：银行存款（库存现金） 1000
财务费用 100
贷：应收账款 1100

不能收回的应收账款不能进营业外支出的。

回答2：

借：银行存款 1000
管理费用 100
贷：应收账款 1100

回答3：

这样的话是不是不能收回那100元的呢