请问你的到岸价是收汇价吗?如果是收汇价的话,你报给银行的核销单号是不是有其他号码?
还有收汇的账户必须是公司账户,如果是私人账户,那么建议不要报关。
是现金收汇?
如果贵司是贸易公司,你在外发订单的时候,可以要求工厂给贵司开票。开票的同时,必须由贵司提供开票资料给工厂(其中开票资料必须根据报关单上来操作);
那么贵司再将其增值税票提交给国税局,以便办理退税。如不办理退税的话,则无需开票。
条款是FOB,那么就不存在海运费和保费了。
本月不可免抵税额=120*(17%-11%)-(40+10)*(17%-11%)=4.2
本月应交增值税=80*0.17-(17-4.2+5)=-4.2
本月免抵退额=120*0.11-50*0.11=7.7
本月应退税额=4.2
本月免抵税额=7.7-4.2=3.4
希望能帮上您,有疑问可以再聊,谢谢!!
国家对出口货物实行的是免抵退税的政策,不存在征收增值税的问题。