老总垫款，收款和付款时出纳应做的具体财务流程是什么

2024-11-26 08:44:18

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回答1：

收到老总点款时，应开具收款收据做凭证附件，账务处理：借：现金或银行存款贷：其他应付款--？老总不应打欠条，开收据即可。然后将老总垫付的费用做账务处理：借：管理费用或？贷：现金或银行存款还老总垫付的款项时，账务处理：借：其他应付款--？老总贷：现金或银行存款可用请款单之类的自制原始单据做附件，进出都通过会计账务处理，留下痕迹方便查账。

回答2：

不管是谁向单位借款，都应填写一张借款单，经单位负责人签字后作为原始凭证登记在“其他应收款”账户上，如果借款人是拿购物发票报销或报销差旅费的，会计应冲减“其他应收款”账户，不能退还借款单，报销金额少于借款的，借款人应交还差额现金，报销金额大于借款的，出纳应将超出部分退还借款人。如果借款人是还款的，在借款人还款时出纳应开具收款收据给还款人，不能退还借款单，会计应冲减“其他应收款”账户。

回答3：

我认为撕欠条不妥，收款和付款都走会计账，借款有欠条，还款有收据，有问题可查。