（1）本期应纳税所得额=6000+30+100-1100+100+50=5180万元；
应纳所得税额=5180*25%=1295万元。
（2）时间性差异=30-600+50=-520
形成递延所得税资产=520*0.25=130万元。
分录：借：所得税费用 1165
递延所得税 130
贷： 应交企业所得税 1295
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