关于已交税金和未交增值税的问题

2024-12-19 23:49:22

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回答1：

1、你们当月申报，下月交纳时走未交增值税科目是对的；
2、“已交税金”专栏，核算企业预缴本月增值税额。本科目适用于一个月内分次预缴增值税的纳税人，例如以1天，3天，5天或者10天为一个纳税期限的增值税纳税人。
3、税务局要你们把预收账款的税先交了，就等于是预交税款，所以你们对这项业务应走“应交税费--应交增值税--已交税金” ，申报时把他作为预交税金处理

回答2：

做在已交税金中，以后申报时把他作为预交税金处理

回答3：

现实情况下，很少有先收款后发货，除非你的商品高度垄断供不应求。因此，预收账款大多数是货已发但发票暂未开（其实销售已实现），所以税务机关要当月缴税是有道理的。当月缴税只不过先交税罢了，不影响年度内应交税金总额，你可像以前那样走未交增值税明细账，只不过你的数字是根据你的应交增值税明细账而来的，而实际交的增值税比你多，这不要紧，下月（或以后）发票开了（必须开发票），你的应交增值税明细账就平了。需要说明的是：你本月报表（表一）时，必须把预收账款换算成销售额和税金，填在未开发票栏，当下月（或开票月）报表时，再用负数填在该栏即可，其他按正常操作。