收到不是本月发生的营业金额,应如何做会计分录

2024-12-14 14:27:43

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回答1：

假如以前月份已经做应收账款和收入处理，本月直接冲减应收帐款就可以了：

以前月份销售货物（未收款，假如为增值税一般纳税人）
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税金---应交增值税（销项税额）

本月收到货款
借：银行存款/现金
贷：应收帐款

假如以前月份未做收入，直接做收入就可以了：
借：银行存款/现金
贷：主营业务收入
应交税金---应交增值税（销项税额）

回答2：

是现金还是转账？
现金的
DR:现金
CR:应收
转账的
DR:银存
CR:应收

回答3：

借：银行存款（现金）
贷：应收账款

回答4：

借：银行存款
贷：应收账款（或预收账款）