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为了加强财务管理工作，规范财务行为，使本公司的财务管理工作更加正规化、制度化、特制定本制度。
一、会计职责范围
1、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算、遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。
2、会计人员要做到记帐、算帐、结帐、报表符合上级会计规定，内容完整、真实、数字准确、字迹清楚、合乎手续，时间及时。做到保管好原始会计凭证、报表、帐目，不得擅自涂改或报销。
3、要坚持会计审批制度，严格预、决算管理，对报销单据认真审核、严格把好财务关，不符合财经纪律的，会计人员有权拒绝付款。
4、凡需借用现金、支票的必须填写现金、支票使用单，现金支票使用的日期、用途、预算金额及支票密码都要填写清楚，须总经理批准签字后，方可借用。
5、负责每月月底将公司使用的费用汇总并传真至公司审批，审批后方可支付报销款项。
6、每月5日前收集各部门使用计划，并汇总上报总公司审批。
7、每天上班半小时内应将前一天日收入报表提交总经理。
二、人员管理
1、财会部门是单位经济往来及财务收支活动的综合统一管理部门。鉴于本公司的工作性质，票据管理员、收费员、仓库保管员在业务上列入财务管理。
2、财会人员、票据管理员、仓库保管员、收费员必须严格遵守国家法律、法规、财经制度和财经纪律，遵守职业道德，廉洁奉公，忠于职守，坚持原则，正确覆行职责权限，做好服务和监督。
三、票据管理
1、我公司收费所用的票据是用税务部门监制的专用收费票据，是收费的依据，收费票据视同现金，由财务部派专人负责保管，不得遗失。
2、票据保管员要认真发放票据，并按票据种类登记入帐，月底将每个收费员的收费情况汇总结帐，报到财务部。
3、要严格履行票据领交手续，收费员要按时填制票款报帐单，月底将票据的领、交、存情况按票据的种类分类、 汇总、报帐，做到票帐相符。
4、对于收费票据出现印刷上的错票或打印时出现问题引起失误票现象，收费员应立即将失误票取下并加盖作废章，并在该票上注明失误票发生的原因、时间、票值金额签署当值收费员的名字、收费队长、当值领导的名字，并将失误票放在指定的位置，交班时经财务部核查签字认可后，方可少交票款。
对于司机不要的废票应立即加盖作废章，并将废票放在指定的位置。
5、对于过桥的月卡及记次票，由票据室专人负责办理，并将实际办理所收的金额每天汇集统计并交财务部。
四、收入管理
1、本公司应严格按照市物价局所规定的范围及收费标准，合理的组织收费，做到应收则收，应收不漏。
2、按照财务制度的要求，收费员要按时将收费收入上交财务部，不得公款私用，挪用现金。
3、收费员交款时要填写现金交款单，一式两联，收费员留存一联，另一联交财务作帐，现金交款单上须盖有财务现金收讫章和收款人印鉴方可有效。
4、收费员交款时要填写废票、失误票统计表；财务人员应每天打印出每班收入明细表进行对帐，做到日清月结。
5、财务部要将收费收入及时送存银行，不得坐支和挪用。
五 、支出管理
1、各部门需购置办公用品时，要在月初统一向办公室报出计划，由总经理审批，财务审核后支付，以便合理安排资金。
2、各项费用支出，必须取得合法的原始凭证后，报总经理或其授权人批准，由财务部审核后，方可报销。收付现金必须当面点清。
3、公司员工必须严格遵守财务制度和财经纪律，花用一切款项必须经总经理或其授权人批准。否则不予提款和报销。
六、资金管理
1、在资金使用过程中，凡能用支票、票汇、信汇的方式交付结算的，一律不准使用现金，尽量减少现金的支出量。
2、领取支票时，首先填写支票领用单，并写明款项用途及金额，由总经理或其授权人签字后方可领取，但不得签发空头和远期支票，支票领用人必须在三日内将支票存根及发票送交财务部。
3、个人不得因私借用公款，出差所需的差旅费，须持总经理或其授权人签字的借款单，向财务部借款，出差返回后限一周内办理报销手续，剩余款应如数退清。
七、财产物资及低耗品管理
1、要合理配置办公物资财产及固定资产，并由专人负责登记、管理，未经领导同意不得随意购置或外借。
2、购置低耗品时，要根据需要编制低耗品采购计划，经总经理批准后方可购进。
八、报销管理
1、凡领取支票、现金、报销等手续，一律经主管领导、财务部审核签字、总经理签字同意后方可执行，违反该程序的财务不得办理。
2、各部门需购置必须品时，应在上月20日前将用款计划表报财务部，按程序报批总公司，以便合理安排资金。
3、办理支出申请，应填置支票领用单或现金借款单，由财务负责人对照计划表审核后，经总经理签字方可领取支票或现金，否则财务不予办理。
4、要按计划规定的用途办理支出，不得超过计划所列金额。
5、各项支出经办人必须取得合法的原始凭证，按照支出的部门和内容填置费用报销单，财务部按计划用途进行审核签章，并由总经理签字后予以报销。
6、对于所有采购的物品（工具、用具、用品等）必须办理入库手续，否则财务部不予办理。
7、对于未作计划的特殊急用支出，经总经理同意后，按程序向总公司申请批准，由财务部审核后方可领取支票或现金，但支出的原始凭证需经总经理签字后方可报销。
8、支出超过五百元的原则上使用支票结算，特殊情况由财务部上报总经理批准，也可使用现金结算。

费用报销暂行规定

为了加强财务管理，准确计算各会计核算期的经营成果，划清各期生产费用和期间费用，特规定如下：
1．各种费用凭合法的票据和公司有关标准报销，并填写报销单，做到字迹清晰、粘贴规范、用途明确，经财务审核、负责人签字后方可报销。
2．费用报销人收到各种费用报销凭据后，应在六个工作日内报送财务，做到当月票据不跨月，否则以后月份不予列支。
3．凡享受手机费报销待遇的员工，应于当月25日前报销或交财务部挂帐（外出人员回公司后六个工作日内）。
4．出差人员在外出前需将财务手续清理完毕方可借支，否则不予借支。
5．预借款项需在六个工作日内办理报销手续并清理完毕（外阜出差人员回公司后六个工作日内），特殊情况经负责人同意后可适当延期，但不予跨越本月25日。
6．公司入原材料需附手续完备的入库单，入库单按材料名称及规格分别列示，数量、单价、金额与发票一致，增值税专用发票必须价税分离。
7．月购入原材料已取得发票尚未付款的，需在本月25日以前入库、结帐，否则以后月份不予确认挂帐，费用自理。
8．当月购入原材料尚未取得发票，也尚未付款的，需在本月25日以前根据协商价，经负责人签章后作暂估入帐，否则以后月份不与确认挂帐，费用自理。
9．购入原材料所发生的运费、装卸费、保险费、包装费等费用，应附上入库单，并写明材料名称、数量随同原材料一并报销。
10．产品所发生的加工费，应在产品完工当月25日前办理挂帐手续，否则以后月份不与确认挂帐，费用自理。
11．购入固定资产（机器、设备等）按第六项规定办理。
12．产品可预计的安装费，应在开具销货发票前，按双方协商价以书面报告报送负责人和财务，并经负责人签章后，财务予以计提列入产品成本，否则不予列支。

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