其实没事的，你报表还是按亏损的报上去，然后报年度企业所得税的时候是可以调整的，你调整到盈利，交一些企业所得税就可以了。
账务上计提,借：以前年度损益调整
贷：应交税费---应交企业所得税
付款时，借：应交税费---应交企业所得税
贷：银行存款
按照实际缴纳的税额做就好
先计提：
借：所得税
贷：应缴税金----应交所得税
缴纳时
借：应缴税金----应交所得税
贷：现金/银行存款
既然是亏损了，企业所得税就只能零申报了。
唉，只能交的话，就 借 管理费用， 贷 银行存款。
这样处理最简单，而且解决问题。
不交呗
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