借：应付账款——xxx单位 贷：其他应付款——总公司垫款附的原始凭证是1、分公司不是法人的话，总公司的列账单和收款单位交给总公司收到款的证明——三联据的复印件。2、分公司是法人，就要附总公司与第三方的还款协议和收款收据复印件。
借：内部应收款--XX分（子）公司 贷：银行存款/库存现金后面附内部转账凭证
