1、公益性捐赠限额=200*12%=24万，公益性捐赠20万，未超上限不用调整 ，但是直接向小学的捐赠不符合税前扣除，需调增18万
2、研发费用，未形成资产的可以加计扣除发生费用的50%，可以税前扣除40+40*50%=60万
纳税调减20万
3、工会经费扣除限额=1000*2%=20万；福利费限额=1000*14%=140万；教育经费=1000*2.5%=25万
职工教育经费，调增10万
4、应纳税所得额=200+18-20+10+1=209万
5、应交所得税=209*25%=52.25万
简单的税法知识吧。看不清 也记不清了。。。
看不太清楚啊！
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