我公司在外地做的工程，计提并缴纳税费如下： 1、3%计提营业税 借：营业税金及附加 贷：应缴税费—应交营业税 2、按营业税的2%计提地方教育附加收入、按营业税的7%计提城建税，按营业税的3%计提教育费附加收入借：营业税金及附加 贷：应缴税费—应交地方教育附加 贷：应缴税费—应交城建税 贷：应缴税费—应交教育费附加 3、按主营业务收入的千分之一缴纳河道费，按主营业务收入的万分之三缴纳其他印花税 借：管理费用—河道费 —印花税 贷：现金 4、按主营业务收入的2%缴纳其他股份制所得税，按主营业务收入的千分之二缴纳其他个所税 借：所得税—其他个所税 —其他股份制所得税 借：其他应收款—XXX（其他个所税由受益股东个人支付） 贷：现金（其他股份制所得税额） 仅供参考 我公司是核定征收
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