计提增值税，城建税，教育费附加的金额是怎么确定的

2024-12-22 01:44:07

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回答1：

一般纳税人按销项减进项确定应缴增值税，然后根据缴纳增值税的金额的7%为城建税，3%为教育费附加。
小规模纳税人根据收到的销售款除以1.03作为应缴增值税的计算依据，乘以0.03计算出应缴增值税（就是A/1.03*0.03=增值税）。其他跟一般纳税人一样。

回答2：

基础是增值税，你交上缴多少就按多少计提（包括预交的），然后根据缴纳增值税的金额的7%为城建税，3%为教育费附加。

回答3：

根据你的销售收入和行业税负，计提增值税。
城建税、教育费附加根据你计提的增值税金额分别*7%，3%得出

回答4：

一般纳税人：
1、本期应交增值税-未交增值税=本期增值税销项税-本期增值税进项税-上期留抵增值税
2、城建税=流转税（增值税+营业税+消费税）*7%
3、教育费附加=流转税（增值税+营业税+消费税）*3%
注：城建税，和教育费附加具体税率视各地方税务要求不同，一般情况下，效区会低些。市区会高些。