月底库存商品数与实际盘点库存商品数有差异，这个会计分录怎么做？

2025-03-10 17:54:44

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回答1：

1、如果盘盈：
借：存货-库存商品
贷：待处理资产损益
根据批准手续
借：待处理资产损益
贷：管理费用（正常）
贷：营业外收入（非正常）
2、如果盘亏：
借：待处理资产损益
贷：存货-库存商品
根据批准手续
借：管理费用（正常）
借：营业外收入（非正常）
贷：待处理资产损益
好像是这样。

回答2：

如果实际大于账面
借：库存商品
贷：待处理财产损溢
查明原因后
借：待处理财产损溢
贷：营业外收入
如果实际小于账面
借：待处理财产损溢
贷：库存商品
查明原因后
借：管理费用/其他应收款/营业外支出
贷：待处理财产损溢