进项票上的货物各类要根据你的销项而定，一般都是本公司存货品种。有一种情况就是调货，即本公司没有这个品种（比如软件），我们卖给客户的软件是从别的公司调货过来直接卖出去的，像这种情况如果已开了销项票，你就要取得相应的进项票，否则你月底账上的库存就会出现负数。 根据发票减账多属对公账套，而非真实的内部账，所以你要根据本月的销项情况来定进项，不能让库存出现负数，有过多的进项票也不必在一个月内全部认证完。某一品种只有销项票没有进项票，你就要和供应商商量补回这张进项票，如果已到月末还无法取得进项票，你可以先暂估入库（注意：数量、单价、金额要与未取得的进项票相吻合），然后下月取得发票时就要去认证了，做一次入库： 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或其他科目） 再做冲销上月暂估入库的分录： 借：库存商品 （红字） 应交税费——应交增值税（进项税额） （红字）贷：应付账款（或其他科目） （红字）
内容全部来源于网络收集，如有侵权，请联系网站删除：QQ：24596024