小规模纳税人不开增值税和发票,怎么入帐?需要交什么税?

2025-03-18 19:11:16
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回答1:

小规模纳税人不能抵扣,开普通票和增值税发票都一样。
如果是收款,不给对方开发票,也要计入收入;如果是采购,对方没有给你们开票,不能入账。
如果是收入,要交增值税3%
应交增值税
=
售价
/
(1+3%)*
3%
(增增值税是价外税,应先还原为不含税价格,即/1.03)
应交附加税
=
应交增值税
*
10%左右(为城建税和教育费附加,有的地区还有地方教育费附加1%~2%)