银行存款日记账和总账都是企业的财务账，而企业的现金存入银行，银行出具的银行对账单是作为实物账来体现的。企业与银行对账，实质上就是账实核对，但是银行不可能把你存入银行的钱拿给你去盘点，银行存款日记账与银行对账单就是本质上的账实核对，而现金日记账与总账的核对只是说把出纳的账与总账人员的现金总账之间的核对，故是账账核对。
