亏损企业缴纳所得税的会计分录如何做。。。

2024-12-27 22:40:10

推荐回答（3个）

回答1：

你好！如果你11年的账还没有结到12年来，那在11年12月计提一笔税金：借记所得税费用，贷记应交税费-应交所得税届时你扣款了，再做一笔，借记应交税费-应交所得税，贷记银行存款/库存现金。

回答2：

那你是核定征收的企业，借：所得税贷：应缴税费——应缴所得税缴纳时：借：应缴税费——应缴所得税贷：银行存款/现金

回答3：

原理分析：
《税法》原理：发生亏损，本年应交所得税为0，亏损额可在5年内弥补；
《财管》原理：亏损可以抵税，亏损xxx万，抵税25%，实际亏损xx万
《会计》原理：应交税费——应交所得税=0；所得税费用、递延所得税资产有发生额。
分录如下：
1)
借：递延所得税资产 25
　贷：所得税费用 25
2)
借：所得税费用 25
　贷：本年利润 25
————此分录体现了亏损抵税，本年利润由-xxx万，变成-xxx万。