走应付福利费，建一个明细或者直接不建明细，需要发放表就可以了，职工的签名，收条也行。证明你们确实发给职工了，也确实是职工福利，合理的支出。不过不要超过工资总额的14%，这不大可能吧！
直接计入当期损益处理 借；管理费用-福利费贷：应付职工薪酬支付时借：应付职工薪酬贷：库存现金
你可以通过其他形式的发票走账，比如购物发票借：应付福利费 贷：现金/银行存款
