求教，请问冲红增值税发票怎么做会计分录

应根据冲红金额做如下分录

借：应收账款或银行存款（红字金额）

贷：主营业务收入 （红字金额）

贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）

同时，应根据退回货物等冲回已结成本

借：主营业务成本（红字金额）

贷：库存商品或产成品（红字金额）

扩展资料：

购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存《通知单》一并作为记账凭证。

根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致，这就意味着目前我司遇到的已认证的增值税发票又被工厂作废时，

必须通过红冲增值税发票来解决，因此，重申：请业务员务必拿到增值税发票时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证。

参考资料来源：百度百科-红冲发票

冲红时
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入 （红字金额）
贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）

开发票给客户，有个字错了，发票退回了，后来没有补开发票给客户了？发票是不是要红冲，怎么处理呢，怎么做分录呢？求高人指点！！！！
这个问题实际不需要红冲，因为你不是销售退货，如果是退货就得红冲；你销售已经完成只是不开发票而已。销售是以实际发生销售确认收入不是以开不开发票确认。
红冲是做一个与原来凭证方向相同的红字数字凭证，并用红字记账。

跟以前做一笔相反的分录即可：
比如以前分录是
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
现在做笔相反的：
借 主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
借 应收账款
（假设涉及到结转产品的分录，同样做笔相反的即可）