将原来的分录做反相分录，再重新对的做一次。
不影响本年利润的，只要把管理费用和营业税金及附加对冲就可以了，因为管理费用和营业税金及附加都是成本费用类科目。
借：营业税金及附加
贷：管理费用
二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业... 利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷...
将几个月的营业税金用红字做相同的分录冲掉，然后在做正确的分录就可以了。（这样做应该都是在当年度内，跨年度就不可以这样做了。）
冲出就可以
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