应纳税额是指企业按照税法的规定，经过计算得出的应向税务机关缴纳的所得税金额。
问题很模糊
如果一共收入现金是100元，税率是17%
那么：
借：现金100
贷：收入（100/1+17%）
贷：应交税金-销项税（100/1+17%）*17%
自己把数套进去就行了
增值税分为进项税额和销项税额
如果你们公司本月销项税额大于进项税额那么这个差额就是你们应该缴纳的税额。另外在每个月增值税税务报表主表上会体现出来的，把其他报表数额都填完后，会自动体现出你应缴纳的税款额。
销项增值税税额与进项增值税税额之间的差额就是你们本月应纳税额的增值税税额。
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