反担保措施指什么？担保时落实反担保措施有何重要性？

　　据我国《担保法》规定：第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。
　　担保机构对申请为其提供担保的企业，要求申请企业必须提供相应的反担保措施，包括：抵押反担保、质押反担保、企业或个人的保证反担保、保证金反担保等。担保机构根据企业和项目的实际情况，可采用一种或几种反担保措施。
　　保证是指第三人为债务人的债务旅行作担保，由保证人和债权人约定当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任。
　　抵押是指债务人获第三人以其确定的不动产或动产不转移占有，以该财产作为债券的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权按照担保法及有关解释细则规定，以该财产折价或者拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
　　质押包括动产质押和权利质押。动产质押是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，以该动产作为债权的担保；权利质押是指债务人或第三人将其物权以外的可让与的财产权为标的，作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依照担保法及有关解释细则规定，以该财产或财产权
　　利折价或者拍卖、变卖所得的价款优先受偿。
　　保证金反担保是指债务人或第三人将合同双方当事人所约定的一定数额的现金存入保证人所指定的账户，由保证人占有作为债务人不履行债务的担保，债务人不履行债务导致保证人代为偿还债务后，保证人可以以该笔现金优先受偿。

　　一、反担保措施
　　(一)抵押反担保措施及操作程序
　　1．企业提供抵押物的范围。
　　(1)下列财产可以抵押：企业所有的房屋和其他地上定着物；企业所有的机器、交通工具和其他财产；企业依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；企业依法有权处分的国有机器、交通工具和其他财产}企业依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；企业依法可以抵押的其他财产。
　　(2)下列财产不得抵押：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权和以乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权须同时抵押的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；依法不得抵押的其他财产。
　　2．申请企业需向担保方提交的抵押反担保资料。
　　抵押物清单；抵押物所有权证明；抵押物评估材料；有处分权人同意抵押的抵押声明书’抵押物投保证明。
　　3．抵押反担保操作程序。
　　(1)合同当事人就财产抵押的，应当办理抵押物登记手续；
　　(2)办理抵押物登记，应当向登记部门提供主合同和抵押合同、抵押物的所有权或者使用权证书或者复印件。
　　(3)办理抵押登记的部门如下：
　　①以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发该土地使用权证的土地管理部门；
　　②以城市房地产或者乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的为县级以上地方政府规定的部门；
　　③以林木抵押的为县级以上林木主管部门;
　　④以航空器、船舶、车辆抵押的为运输工具的登记部门，
　　⑤以企业的设备和其他动产抵押的为财产所在地的工商行政管理部门；
　　⑥以上财产之外的其他财产抵押的，合同当事人可向抵押人所在地的公证部门办理抵押合同公证。
　　(4)反担保抵押率：不动产抵押率(按净值计算)不高于一定值(如60％)；可转让动产抵押率(按净值计算)不高于一定值(如50％)。
　　(二)质押反担保措施及操作程序
　　1．企业提供质押物的范围。下列权利可以质押：汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票I依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利。
　　可以作为抵押的动产也可以设定质押，将动产转移给保证人占有。
　　2．申请企业需向担保方提交的质押反担保资料。质物清单、质物所有权证明、质押物评估材料、有处分权人同意质押的质押声明书。
　　3．质押反担保操作程序。 。
　　(1)合同当事人以动产质押的，应当在合同约定的期限内将动产交付质权人。
　　(2)合同当事人以权利质押的，应当办理以下手续：
　　①以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人；
　　②以依法可以转让的股票出质的，应向证券登记机构办理出质手续；
　　③以有限责任公司的股份出质的，应适用法股份转让的有关规定；
　　④以依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的，应向其他管理部门办理出质登记。
　　(3)质押反担保质押率。可转让动产质押率(按净值计算)不高于一定比例(如50％)}知识产权质押率不高于评估价值的一定比例(如50％).有价证券质押率不高于现值的一定比例(如80％):非上市公司股权质押率不高于所占净资产的一定比例(如50％)；上市公司股权质押率不高于所占净资产一定比例(如60％)。
　　(三)保证反担保措施及操作程序
　　1．保证反担保企业应向担保方提供以下资料：营业执照(副本复印件)；验资报告；当期(季、月)的财务报表和经合法中介机构验证的近两年度的财务报表(附审计报告)，主要包括资产负债表、损益表和现金流量表等:贷款卡及查询结果；同意提供保证反担保的董事会决议;企业《章程》;法人代表证明(委托)书和法人代表(或委托人)身份证。
　　2．保证反担保的审查程序按照对申请企业的审查程序进行。
　　(四)应收账款质押形式
　　采用应收账款质押的，其应收账款额应在担保额的1倍以上，且应收账款先于贷款到期时回笼的，该应收账款应部分提存用于还贷。
　　(五)保证金反担保形式
　　采取保证金反担保形式的，原则上保证金交纳比率为担保额的20％。如果被担保企业到期不能履行偿贷义务，保证金即为代偿金；被担保企业到期履行偿贷义务后，担保公司将如数退还保证金。

工程担保中的反担保：法律要点与实务概况-工保网

为保证第三人对债务人追偿权的实现，我国《担保法》第4条规定：第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。反担保也叫求偿担保，顾名思义，即第三人为债务人向债权人提供担保时，由债务人反过来为担保人所提供的担保。

在工程承包中，反担保颇为常见：如我国工程担保市场的主要担保人商业银行，由于其在工程担保业务中面临诸多风险，且在掌握工程担保信息和技术知识中处于劣势等不利情况，因此往往要求被担保人提供反担保。

反担保的担保对象是原担保人对被担保人的追偿权，因此反担保的责任范围与担保人对债务人的追偿范围相同：反担保可以保证担保人很快追回部分或全部损失，可谓是维护担保人的利益、保障其将来可能发生的追偿权顺利实现的有效措施。

对于工程担保市场的每一个主体而言，了解反担保的法律和实务要点兹事体大。

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工程担保反担保的法律要点

根据司法解释，反担保的成立需满足4个要件：1）第三人先向债权人提供了担保，才能有权要求债务人提供反担保；2）是债务人或债务人之外的其他人向第三人提供担保；3）只有在第三人为债务人提供保证、抵押或质押担保时，才能要求债务人向其提供反担保；4）须符合法定形式，即反担保应采用书面形式，依法需办理登记或移交占有的，应办理登记或转交占有手续。

（反担保书面形式示例）

第一要件强调了反担保的从属性质：反担保合同是担保合同的从合同，没有担保合同则反担保不成立。第二要件限定了反担保的法律关系：只有同时存在三方法律关系主体，即债权人、债务人和担保人时，也就是债务人和担保人不是同一个人时，才能产生反担保。

第三要件明确了反担保的法定方式：反担保的方式包括保证、抵押和质押三种（有别于担保的保证、抵押、质押、留置和定金五种方式，留置担保和定金担保不能产生反担保），也叫做求偿保证、求偿抵押和求偿质押。可以是债务人提供的抵押或者质押，也可以是其他人提供的保证、抵押或者质押。

具体到工程建设领域，工程担保中常见的反担保措施主要有信用担保、抵押（质押）担保、保证金担保三种。信用担保一般是由申请企业股东或关联企业、合作伙伴等提供的连带责任保证担保；抵押（质押）担保包括不动产和生产工具（包括建筑材料、工程设备）抵押、权利质押、附条件的合同权利转让等；保证金担保即要求申请企业按照保函金额一定比例提供保证金担保。

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工程担保反担保的实务概况

作为工程担保的信用风险转移机制，严格的反担保对于三大工程担保主体而言举足轻重：担保人为债务人提供的担保金额少则百万、多则数亿，而所收取的担保费用平均而言却不足2%，因此以反担保作为出具担保的条件，是担保主体规避信用风险的普遍选择。

商业银行：现金质押为主，信用担保为辅

作为在追偿时占有相对优势的主要担保人，商业银行在应工程承包方申请向业主开具工程担保保函时，除一般保证格式的小金额保函不需要提供反担保外，其他情况往往都要求反担保。

以中国银行为例，无论在投标保函还是质量/维修保函、预付款保函中，申请条件中都有“在我行有授信额度或缴纳足额保证金或提供我行可接受的足额担保”一项。

这也是商业银行惯于采取的反担保措施：在授信的同时还要求企业提供占据保额10%－30%的保证金（现金质押），抑或是由其他企业为申请企业提供信用担保（亦即“互保”）。

实践中，商业银行应注意规避建企互保可能引发的担保链危机。2012年度爆发的浙江天煜建设互保危机事件，便是担保链危机的现实案例。

担保公司：实物抵押为主，现金质押为辅

反担保是工程担保公司减少、分散或化解建设工程担保风险的主要措施。基于担保实力与担保风险的综合考量，除现金质押证明外，足额抵押物往往是担保公司普遍采取的反担保措施。

（来源：某担保公司《建设工程担保管理办法（暂行）》）

《担保法》第三十五条规定：债务履行期间届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿。这意味着，当担保人无法向被担保人追偿时，担保人可以对反担保中的抵押和质押物品进行清算拍卖。而对于被担保人因违约行为导致破产清算的，担保人对其财产在清算前享有优先追偿权。

实践中，工程担保公司应注意反担保手续办理的合法合规：在开具反担保合同前，应要求被担保人出具权力凭证并移交质押物；也应在开具反担保合同后，及时到市一级公证机关办理反担保合同和抵押合同的公证。

保险公司：信用担保为主

作为专门从事风险经营的金融机构，保险公司在工程担保领域优势显著：其雄厚的经济实力赋予了险企相当的赔付实力；其专业的风控能力也给予了险企相当的担保风控水平。

保险公司对于工程担保的反担保措施多体现为信用担保：通过审查被担保企业的信用和履约能力，保险公司会对信用风险低的企业直接承保，或要求信用风险较高的企业另外出具信用担保。

整体而言，有限的反担保设置往往集中于质量保证保险、预付款保证保险、履约保证保险等保险时效长、担保风险高的险种中。如原保监会于2017年11月披露的中国人民财产保险股份有限公司建设工程质量保证保险条款中便出现了反担保条款。

实践中，保险公司较少要求投保企业提供现金质押或财产抵押反担保，因此其投保时效相对银行保函、担保保函更高，对于建筑企业而言投保成本也显著降低。

作为工程风险转移的一种手段，工程担保是由保证人暂时承担被保证人的信用风险，然后保证人可通过反担保很快追回部分或全部损失——反担保措施有助于担保关系的设立。当然，其应用会随着环境、条件、主体等因素变化而改变。发展中国特色的工程担保反担保制度，也是工程担保新时代向我们抛出的实践问题。

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