关于税收筹划的问题.?

1.什么是税收筹划，你如何理解 税收筹划是合法的节税筹划活动。
是纳税人在国家政策允许的前提下，以降低税负为目的，对生产经营行为进行筹划安排，选择有利于节税的生产经营方案。
从实质上来看，偷税、逃税是违法的，税收筹划却是合法的、正当的，是法治社会中企业节税的理性选择。
2，税收筹划有什么特点 1.合法性 税收筹划不仅符合税收法律的规定，而且符合税法立法的目的，这是税收筹划区别于偷税避税的根本点。
税收筹划和偷税避税的结果都是少缴税款、减轻税负。
但偷税是以弄虚作假的方式实施，不仅违反了税法规定，更违反了立法目的，避税则是利用税法的疏漏，尽管不违反税法规定，但却违反税法立法目的，国家一旦发现避税范围扩大影响到国家财政收入，则一定会采取反避税措施，因此避税最多只能一时得逞； 2.提前性 为实现税后利益最大化与贯彻国家调控政策的统一，纳税人就必须在其进行投资、筹资、经营活动之前进行筹划，而不是在既定的投资、理财、经营活动后，对其既定结果以及纳税义务进行事后改变。
这种改变目的只是少纳税款，并不能实现国家宏观调控。
这种事后的改变往往会引发弄虚作假，势必异化为偷税行为。
3.整体性 税收筹划的最根本目的是税后财务利益最大化，即使个人税后财务利益最大化，使企业价值最大化或股东财富最大化，而不是仅仅少纳税金，使个别税种税负或纳税人整体税负的降低。
因此，税收筹划不仅要考虑纳税人现在的财务利益，还要考虑纳税人未来的财务利益；不仅要考虑短期利益，还要考虑长期利益；不仅要考虑所得增加，还要考虑资本增值；不仅要考虑税后财务利益最大化，而且还要尽量降低各种风险，如税制变化风险、市场风险、利率风险、信贷风险、汇率风险、通货膨胀风险等。
3.影响税筹的税收制度因素包括哪些 影响税务筹划税收制度因素主要包括：税制结构，税系，税种，税率，纳税环节，减税，免税，出口退税，税收优惠，税收递延，纳税成本等。
4.会计制度与税收制度的关系是什么?税收筹划要考虑会计制度的那些规定 5.税收筹划的基本途径是什么 （一）避免应税收入（或所得）的实现 （二）避免适用较高税率 （三）充分利用“税前扣除” （四）推迟纳税义务发生时间 （五）利用税收优惠 6.税收筹划的基本步骤是什么 第一步，熟知税法，归纳相关规定。
第二步，确立节税目标，建立备选方案。
第三步，建立数学模型，进行模拟决策（测算）。
第四步，根据税后净回报，排列选择方案。
第五步，选择最佳方案。
第六步，付诸实践，信息反馈。
7.企业的组织形式有哪些选择?选择不同的组织形式有哪些考虑的思路? 企业的组织形式有公司企业、合伙企业、独资企业等类型。
不同的企业组织形式会有不同的税负水平。
因此，投资者在组建企业或拟设立分支机构时，就必须考虑不同企业组织形式给企业带来的影响。
（一）公司企业与合伙企业的比较选择 目前，大多数国家对公司和合伙企业实行不同的纳税规定。
公司的营业利润在企业环节课征公司税，税后利润作为股息分配给投资者，投资者还要缴纳一道个人所得税。
而合伙企业则不作为公司看待，营业利润不交公司税，只课征各个合伙人分得个人收益的个人所得税。
因此，面对公司税负重于合伙企业的情况，纳税人便会做出不组织公司，而办合伙企业的决策。
当然，以什么样的形式组建企业，并不只考虑税收问题。
（二）子公司与分公司的比较选择 由于各国的税负水平不同，一些低税国、低税地区可能对具有独立法人地位的投资者的利润不征税或只征较低的税收，并与其他国家、地区广泛签订税收协定，对分配的税后利润不征或少征预提税。
因此跨国纳税人常乐于在这些低税国家和地区建立子公司或分公司，用来转移利润，躲避高税国税收。
当然，子公司和分公司在税负水平上仍有区别，这就要求一个企业在国外或外地投资时，必须在建立子公司和分公司之间进行权衡。
子公司是相对于母公司而言，分公司是相对于总公司而言，它们是现代大公司企业设立分支机构常见的组织形式。
大多数国家对公司法人（子公司）和分公司在税收上有不同的规定，在税率、税收优惠政策等方面，也互有差别。

3.1税务管理意识淡薄
我国房地产企业税务管理意识淡薄，对于税收筹划更多的是局限于增值税、企业所得税、土地增值税等较大的税种中，却忽略了其他小税种的税收筹划。当前为响应国家宏观政策调控，大部分房地产企业都进行税务风险管理体系控制的建设，从而保证企业能够正常经营。但是，就目前的情况来看，房地产企业税务管控制度还存在很多的不足。首先，房地产企业的税务风险意识不足，对于税务风险的管控还不够重视。其次，房地产企业在资金活动、资金管理等方面缺乏相关专业税务管理制度。并且，由于一些企业经营规模不大，税务管理人员能力有限，使得日常工作只局限于纳税申报、发票领购、小型业户的建账和记账等简单的事务性工作，对企业税收筹划和税务制度的建设等较为复杂的业务则较难开展。
此外，有些税务管理人员对于税务政策的了解和定位并不准确，并且没有进行较为科学系统的研究学习，从而导致税务管理人员在面对税务风险时无法及时地寻找到有效的解决方法，更别说提前规避税务风险了。此外，企业在进行税收筹划中，容易对税收政策产生误解，导致企业在进行税收筹划中容易出现不合规的问题。而我国各地经济的发展不同，因此，各地的税收政策也会存在一些偏差，容易误导纳税人员使用不同的税收政策，引发税务风险。
3.2税收筹划方式不合理
我国房地产开发企业在税收筹划中可能会采用不合理的税收筹划方式，如通过以下4种税收筹划逃避税款：
3.2.1利用虚假销售进行税收筹划
利用虚假销售进行税收筹划成为很多房地产企业操纵利润的手段，如虚开发票来增加销售收入，或是提前确认收入，以达到影响当期利润的目的。此外，关联方之间互开发票，达到伪造收入骗取投资者投资等目的[16]。
3.2.2利用会计政策的可选择性进行税收筹划
我国房地产企业通常利用会计原则、会计方法进行会计税收筹划。由于有多种会计选择的方式，在这些会计方式中很难涉及到企业核算的所有方面具体业务。因此，在房地产企业的会计处理中，可能会通过会计原则与会计方法来操纵利润。
3.2.3利用会计估计的不确定性进行税收筹划
通过会计估计进行利润操控，也是我国房地产企业常用的方法之一。企业在选择资产的折旧方法以及折旧年限、使用寿命的时候不是依据资产的经济损耗方式进行选择，而是违规选择资产折旧方法、年限与使用寿命。此外在存货计提减值中，选择多计提或少计提的形式来影响当期利润；在收入中，滥用完工进度来提前或延后确认收入等。
3.2.4利用关联方交易进行税收筹划
关联方之间的操纵利润往往也是企业操纵利润的手段之一。通过关联方之间的相互串联，在产品的往来中不按市场价格，而是自行约定，达到操纵利润的目的。此外，关联方之间相互串通，伪造虚假的销售合同、销售发票、银行流水等相关单据，但是实际上没有货物的真实交割，从而达到人为操纵利润的目的。
3.3缺乏完善的税收筹划风险预警机制
房地产企业在税收筹划中，缺乏完善的税收筹划风险预警机制。如企业在税务风险评估机制中，没有形成有效的税务风险评估机制，导致企业在进行日常的税务筹划中，缺乏税务风险意识。同时，企业在经营中缺乏内部的税务风险控制制度，没有进行税务稽查等。而这导致企业未能在税务申报中解决企业存在的税务风险问题，进而提高了税务风险，降低企业的经营效益。而如果企业能够建立完善的税收筹划风险预警机制，则可以在经营中及时发现企业存在的税务风险问题，并在申报税务前解决所存在的问题，以合理规避税款，达到降本增效，提高企业经济效益的目的。

税务筹划

节税网123的灵活用工方式 ，降低了企业人工成本的投入，降低了用工过程中的风险。 通过业务流外包，由节税网123管理中心分配业务给用工人员。企业管理中心采取灵活用工方式分配任务给用工人员，也将税负大幅度降低，企业也无需为用工人员上社保。企业通过在节税网123威客平台发布内容，零散用工人员接任务，达成交易并线下完成任务。公司和零散用工人员线上达成合作，用工人员直接为公司服务降低了税负.