发了，接收
一、出纳岗位工作：要建立“现金日记帐”和“银行存款日记帐”。
二、“现金日记帐”和“银行存款日记帐”：采用订本式帐簿，一般为三栏式帐页格式。
三、按照每天发生的现金和银行存款收入、支出填制“收款凭证”和“付款凭证”。
例1：到银行取现金，填制一张付款凭证，借：现金 贷：银行存款
例2：用现金购买办公用品，填制一张付款凭证，借：管理费用 贷：现金
例3：把现金存银行，填制一张收款凭证，借：银行存款 贷：现金
注：（1）凡是发生的现金和银行存款支出的业务，就编制付款凭证，反之，收到的现金和银行存款就编制收款凭证。
（2）每月按收款凭证、付款凭证发生先后顺序编号。
四、根据收款凭证、付款凭证顺序编号，逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。
五、现金日记帐登记要求：每日终了，应当结出当天的余额，将结出的余额与实际库存现金数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
六、银行存款日记帐，每月与银行对帐单核对，并编制银行未达帐项调节表。
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