一般纳税人收到销售方红字发票怎么账务处理

2024-11-24 10:59:10

推荐回答（3个）

回答1：

一般纳税人收到销售方红字发票账务处理，会计分录如下：
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）

回答2：

按当初记的凭证，记个一模一样的（加个负号）就可以了。

回答3：

采购退回，会计分录
借：应付账款/现金/银行存款等
贷：库存商品/原材料
应交税金-应交增值税（进项税额）