1、资产负债表中不是“本年利润”，是“未分配利润”，期末数应为利润表中的“净利润本年累计数+年初未分配利润”。
2、损益类科目应严格区分借方和贷方，凡发生相反业务应按红冲入账。如销售退回应入红字贷方，利息收入应入红字借方，收回水电费应入红字借方，计提所得税应入借方，冲销多提的所得税应入红字借方，收回已核销的坏账准备应入红字冲销管理费用，等。
3、把本期的发生额和余额表打出来，核对具体科目的余额和发生额，找出差异，然后按以上所说的进行调整。
希望能真正帮到你。
资产负债表中不是“本年利润”，是“未分配利润”，期末数应为利润表中的“净利润本年累计数+年初未分配利润”。
损益类科目应严格区分借方和贷方，凡发生相反业务应按红冲入账。如销售退回应入红字贷方，利息收入应入红字借方，收回水电费应入红字借方，计提所得税应入借方，冲销多提的所得税应入红字借方，收回已核销的坏账准备应入红字冲销管理费用等。
把本期的发生额和余额表打出来，核对具体科目的余额和发生额，找出差异，然后按以上所说的进行调整。
那这种的您可以找下费用累科目是否走贷方科目了？应该走借方红字，希望对您有帮助
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