刚成立的新公司也需要有注册资金，银行存款和库存现金一定要有期初余额的。要有库存现金作为日常开支，如果没有则应到银行提取相当于3-5天的日常零星开支的现金存库，由出纳保管。
1、“现金日记账”的第一行填写公司开立，建账的当天日期，摘要栏填写“期初余额”，同行的余额栏填写当日库存现金库存金额数。
2、收到报销单时，根据审核无误的单据填写现金支出单，根据现金支出单编制库存现金付款记账凭证，在现金日记账的第二行填写报销日期，摘要栏填写支出的内容，同一行的贷方（支出）栏填写付出现金的金额，在余额栏填写当日库存现金的结存数（＝期初余额－支出金额）。
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