所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损在季度申报时直接填列在“以前年度亏损”一栏即可你公司因为在12年一季度申报（4月征期）时还没有申报11年的年度申报也就是11年的亏损还没有申报所以1季度申报没有弥补该亏损5月份年度申报后也不能补报只能在7月份2季度申报时如果有盈利再去弥补该亏所如果2、3、4季度一直没有盈利无法弥补只能在12年的年度汇算缴纳时再弥补了
