A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,假定不考虑其他相关税费。A

2024-12-23 14:11:41
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回答1:

1借:银行存款7020000
货:主营业务收入6000000
应交税费---应交增值税(销项税额)1020000

借:主营业务成本3000000
贷:库存商品---甲产品3000000
2借:生产成本3000000
制造费用600000
管理费用200000
贷:原材料3800000
3借:银行存款234000
贷:其他业务收入200000
应交税费---应交增值税(销项税额)34000

借:其他业务成本180000
贷:原材料180000
4借:管理费用60000
销售费用140000
财务费用40000
贷:银行有款240000
5借:所得税费用537500
贷:应交税费---应交企业所得税537500