借:管理费用 60
制造费用 71.80
应交税费-应交增值税(进项税额)12.20
贷:库存现金 144
借:管理费用-办公费 51.28
制造费用 71.79
应交税费-应交增值税(进项税额)20.93
贷:库存现金 144
借:管理费用 60/1.17
制造费用 84/1.17
应交税金-应交增值税-进项税额 (60/1.17+84/1.17)*17%
贷:现金 144
看有没有取得增值税专用发票吧,进项税额从来都不是自己算出来的,而是票面上写的,没有票算的再准也是白算,税务局不认的
没有专用发票:借:管理费用 60
制造费用 84
贷:库存现金 144
取得了专用发票: 借:管理费用-办公费 51.28
制造费用 71.79
应交税费-应交增值税(进项税额)20.93
贷:库存现金 144