软件行业增值税即征即退的算法

2024-12-12 23:56:20

推荐回答（3个）

回答1：

不对，所谓的“增值税实际税负超过3%的部分”是指你的本年实际缴纳的增值税，超过收入3%的部分。举例。本年你的销售收入是1000元，那么你的销项税就是170元，假设你本年的购进材料200元，可抵扣的进项税是200*0.17=34元。那么你本年实际缴纳增值税170-34=136元
136/1000=13.6%。也就是你的实际税负为13.6%。既然允许你实际税负超过3%的部分给予退税，那么你的退税率为10.6%，所以你可以退回1000*10.6%=106元

回答2：

是的。

依你的计算，如果你们本期没有进项税额的话，

那么，你的计算毫无疑问。

回答3：

你要注意实际税负这四个字，就是讲你实际交了多少税，和营业收入的3%进行对比，多交的部分退回。如果不考虑其它因素，你上述回答是正确的。