s本月实现的利润总额90000,税率33%怎样结转应交纳的所得税

本人很感谢帮我解答之人

2024-12-25 20:21:05

推荐回答（2个）

回答1：

计算所得税= 90000*33%=29700
计提所得税时
借：所得税 29700
贷：应交税金-企业所得税 29700
缴纳所得税时
借：应交税金-企业所得税 29700
贷：银行存款 29700
结转时：
借：本年利润29700
贷：所得税29700

回答2：

计提
借：所得税费用29700
贷：应交税费-应交所得税29700

结转
借：本年利润29700
贷：所得税费用29700

上交
借：应交税费-应交所得税29700
贷：银行存款29700