应付账款做进了其他应收款，该如何调整？

2025-01-07 19:21:38

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回答1：

对方不管你怎么处理，往来总的余额相符即可。从会计核算角度看，按性质进行分类核算，可以准确反映。应付账款主要为采购时的欠款，其他应收款主要为临时性资金往来、暂借款等。如果没有什么限制，则两者可以对冲。如果有限制，如借款是有固定期限的，则应单独反映，不能对冲。如果现在要将“400多万的应付账款”分出来，则自己写个说明（即自制凭证）作为附件，说清楚调整的原因（哪些凭证做错了，予以更正），然后制作一份原始凭证即可：
借：其他应收款
400万元（示例）
贷：应付账款--XX供应商
400万元

回答2：

应付账款在记账时做错分录，记入了其他应收款，在发现错误时，应该做红字凭证或者做相反的分录冲回。
初始记账时：
借：原材料
贷：其他应收款
发现错误时：
借：其他应收款
贷：原材料
更正错误时：
借：原材料
贷：应付账款