首先按业务发生的日期顺序分别记帐，从前往后登记，摘要栏写明是什么业务事项（如银行存款利息、某单位缴什么款项、付某某办公费、电话费等），以防止以后查哪一笔款项的时候好用得着。
收到进帐单或现金缴款单及银行存款利息回单的，按进帐金额（不是收据金额，因为有些收据既有收到存款也有收到现金）均记入银行存款日记帐中，实际收到现金的，按收据票面金额（有部分存款的，记票面金额与存款之间的差额）。付出的款项按发票金额记帐（也有领导不同意按票面金额付款的，那就按领导在票面上批的金额付款记帐，如票面金额1000元，领导只同意付款850元，就记850元。但须注意的是，其余的部分以后如果还要付款的话，那就要再开一张150元的收据给对方，如果以后不必再给的话，就不必开据了）。
到了月底划下月初，要将所有的票据理好交与会计做帐。
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