出口业务中选择价格术语的原则及应该注意的问题

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试析国际结算业务中的十大风险

摘要:随着我省外向型经济的日益发展,国际经济活动愈加频繁,国际结算业务也得到了更广阔的发

展空间。本文从实务操作角度,就国际结算业务中的风险因素,进行分析、归纳和阐述。

关键词:国际结算;风险

国际结算是国际经济交易中产生的货币收付

与债权债务清偿活动,银行则成为其间必不可少的

信用中介与媒体。在全球经济一体化的发展趋势

中,我国经济与世界经济的日益融合,使得越来越

多的企业都要涉及国际经济交易活动,随之产生的

国际结算业务也获得更广泛的发展空间,因而日益

成为我国各商业银行、外资银行竟相争夺的重要业

务资源。

按照巴塞尔银行监管委员会“巴塞尔新资本协

议”,商业银行为满足资本充足率的要求,必须将其

信用风险、市场风险和操作风险控制在最低水平。

作为当前商业银行都十分重视的国际结算业务,同

样面临着风险控制问题。同时,由于国际结算业务

涉及不同的国家和地区,涉及到与国际贸易、国际

经济、国际运输业、国际保险业以及外汇管理等众

多的领域,必须遵循国际惯例与相关的国际法规,

因而也要求从业人员具有较广泛的知识、较深厚的

经验积累以及良好的职业道德规范,以识别与防范

国际结算业务中的风险,保障业务的正常进行。以

下就将国际结算业务中常见的一些风险因素进行

归纳分析。

一、客户信用风险。银行客户群体广泛,涉及国

际结算业务的客户也是良莠不齐,鱼龙混杂。随着

我国加入WTO,更多的企业加入到国际经济交易活

动中,他们当中有的因初涉此行,对行业知识、国际

惯例、国际结算程序等缺乏应有的了解,迫切需要

得到专业人士的指导;另有一些不法之徒,往往利

用银行间的业务竞争,吹嘘自己有大量的外汇交

易,企图以欺骗的手段获取银行的融资;也有一些

企业为谋求自身利益,通过在银行办理国际结算业

务,获得贸易融资后,将资金挪作它用,使其经营风

险转嫁给银行。

银行从业人员应遵循国际银行界普遍采用的

“KNOW、KNOW”原则,即了解你的客户(KNOW

YOURCUSTOMER),了解你的业务(KNOWYOUR

BUSINESS),利用自己所掌握的相关知识及经验,

深入了解所面对的客户,了解其真实需求,以及业

务背景,而不被其表象所迷惑。在做出初步判断后,

再通过银行的风险管理体系,进行科学的测评与评

审,在此基础上作出科学决策,有效规避与防范客

户信用风险。

二、市场风险。国际结算业务受到国外、国内市

场的影响,因而受不确定因素影响较大。例如铁矿

进口价,受市场的影响在2003年间其价格涨幅达3-

4倍,从每吨肆拾余美元涨至壹佰贰拾余美元;2004

年三月后我国钢材价格急速下调,铁矿进口价却仅

仅是缓慢回落,造成生产厂家成本居高不下,巨大

的利润空间瞬间消失殆尽。银行如对市场缺乏足够

的了解,为了争夺国际结算业务而盲目为企业提供

贸易融资,必将造成得不偿失的后果。

因此,市场的瞬息万变,要求银行在叙做国际

结算业务时,必须对市场进行充分了解,尤其对热

门商品、炒作商品相关的结算业务,要保持清醒的

头脑与理智的判断。

三、国家风险。由于国际结算是对不同国家间

债券债务的清偿以及货币支付,因此,交易对手国

家的政治、经济、社会环境变化,将影响该国债务偿

还的能力及支付能力。战争、内乱和国家政策措施

的变化等都会形成国家风险,如我国对伊朗、伊拉

克等国的出口贸易,由于众所周知的原因上述国家

长期处于不稳定的战争、内乱状态,因而形成大量

出口应收帐款无法按期收回。

国家风险还包括交易对手国家的金融政策、金

融危机造成对方银行丧失支付能力。

近年来,我国为促进出口贸易的发展,成立了

政策性的"中国出口信用保险公司",出口企业可通

过投保相应的信用险别,如短期出口信用险,来规

避出口贸易中的国家风险与政治风险。

四、外汇管理风险。外汇管理是指一国政府对

居民和非居民的涉及外汇流入和流出活动进行限

制性管理。我国目前是实行部分外汇管制的国家,

即对经常项目的外汇收支原则上不予限制,对资本

项目外汇收支有所限制。对我国的外汇管理体制及

相关法规缺乏了解造成的国际结算业务风险,即为

外汇管理风险。

银行从业人员应对进出口外汇收支、非贸易外

汇收支以及资本项目的外汇收支的外汇管理法规

有充足的了解,如对《中华人民共和国外汇管理条

例》《结汇、售汇及付汇管理规定》《境内机构对外担

保管理办法》等以及相关的实施细则、操作办法及

时掌握了解并遵照执行,才能规避国际结算业务中

的外汇管理风险。

五、汇率风险。由于国际结算业务是发生在至

少两个国家(或地区)间的结算行为,因而两国间货

币比价的波动可能会形成的风险,即是汇率风险。

近年来,欧元的持续走高,令许多以欧元结算的进

口商苦不堪言;而对以欧元结算的出口商而言则是

喜上眉梢。因而在进出口贸易洽谈中,在进口贸易

中应尽可能选择汇价疲弱的软货币,在出口贸易中

则应尽可能选择硬通货。此外,还可通过人民币远

期结售汇、即远期外汇买卖和外汇套期保值等交易

来锁定汇率,达到控制交易成本,降低汇率风险的

目的。

六、法律风险。国际结算业务中的基础交易是

跨国交易,由于各方当事人法律制度的差异,发生

争端在所难免,由此而形成了法律风险。

因此,从业人员必须对国际经济交易活动的法

律依据有所了解,主要有国际条约(如《联合国国际

货物销售合同公约》、《国际货币基金协定》等)、国

际惯例(如《跟单信用证统一惯例》即UCP500、《托

收统一规则》等)、世界贸易组织(WTO)规则等,对

相关国家法律体系也应有所了解。

七、管理风险。是指由于银行风险管理机制、内

控机制的不健全,以致不能有效识别、防范和控制

国际结算业务中的风险,导致可能形成的损失。

按照监管部门的要求,商业银行内部必须建立

完善的风险管理机制,健全的内控制度和内部审计

制度,以控制银行内部的管理风险和操作风险。这

同时也是商业银行实现自身经营目标的基本要

求。

八、欺诈风险。由于国际结算尤其是贸易结算

业务中,银行处理的往往是票据、单据,如汇票、发

票和代表货权的提单等,而当今科技的发达,使不

法之徒得以伪造出足以乱真的票据、单据以此骗取

银行的融资。必须以合理、审慎的原则审核业务中

的票据、单据,谨防欺诈风险。

九、灾害风险。指国际结算及相关背景交易遭

受自然灾害如火灾、水灾、地震等不可抗力因素形

成的风险。可通过保险来降低灾害损失程度。

十、运输风险。在进出口贸易中,货物的运输方

式有海运、空运、陆运三种,无论哪种运输方式,其

风险都是客观存在的。它包括运输过程的风险、运

输合同的风险等。这就要求交易双方在签定基础合

同时,根据《国际贸易术语的解释通则》,选择合适

的价格条款,明确投保责任以及投保险别;同时,还

要注意选择信誉良好的运输公司作为承运人,以防

范运输风险。

以上仅对国际结算中常见风险因素做一简要

分析论述,我们应当在认识风险的基础上把握风

险,了解风险,最终达到有效规避风险、控制风险的

目的。