外地分公司注销,总公司帐务处理?

2025-03-16 02:18:21
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回答1:

首先看总公司对分公司的初始投资记录,然后再确定总公司的账务处理

(1)如果总公司对分公司的初始投资用“长期投资”科目

收回货币资金时:借:银行存款
贷:长期投资 (冲减初始投资成本)
投资收益 (盈利部分)

(2)如果总公司对分公司的初始投资用“内部往来”科目

收回货币资金时:借:银行存款
贷:内部往来 (冲减初始周转金)
未分配利润 (盈利部分)