预付款的问题出纳怎样入账?

正确的做法是,收据开10000元,给他报销费用2000元,要对方提供2000元票据,但为了合理避税,一般这2000元可以在销售金额中抵了,这样可减少一点销项税金,你们各部门通个气,交换一下意见,并与对方协商好,我认为收据应该开8000元为上策.
也可以这样处理, 收到8000元而开10000元是不行的,你可以不管是用什么方法处理的,收到8000元就开8000元的收据,如报销2000元,等收到票据后由总帐做转帐凭证记入预收帐款中.

企业在购进过程中，预付的款项，应该以供应商为明细科目计入预付账款科目，并贷记银行存款。出纳因根据银行回单做如下账务处理，并登记银行存款日记账。
预付时：
借：预付账款
贷：银行存款

其实这个问题不难,你的日记账必须和银行日记账相符,那么就记实际收到的数字8000.
另外记收到现金2000,再记报销费用2000,正好相互冲抵.
也就是说你收到现金2000(实际这笔并没有收到,你在电脑的日记账需注明此笔作为对方报销费用做抵扣证明),银行存款8000,合计1万.

收到款项时:
借:银行存款8000
现金2000
贷:预收帐款 10000
对方报销费用:
借:管理费用---劳务费2000
贷:现金 2000

出纳应按实际收到的款项登记日记帐。
如果那2000元条据也给了你，你应按10000元的金额开收据，但日记帐上还是记8000元。至于会计如何记帐那是会计的事了，你只要将日记帐做平就行了。
你可以将收到现金的部分（8000元）和收到票据的部分分开开据。
现金部分开8000元收据，票据部分开2000元收据，并将收据和票据放在一起月末交给会计。

做2笔
1.收款收据：10000
2.报销凭证：2000

一进一出。要记2笔 ，
要有证可取
有帐可查