关于所得税汇算清缴问题

2025-01-05 05:12:09

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回答1：

补税账务处理
计提：
借：以前年度损益调整25.68
贷：应交税费-应交企业所得税25.68
上交：
借：应交税费-应交企业所得税25.68
贷：银行存款25.68
税票做附件

结转：
借：利润分配-未分配利润25.68
贷：以前年度损益调整25.68

加收滞纳金的账务处理
借：营业外支出0.65
贷：银行存款0.65
2009年度汇算清缴时，应当纳税调整

补交所得税25.68元。不用累计到今年已预交所得税的累计金额中。

回答2：

你说的不太明白吧