为什么商业银行的不良贷款不会消除?

写了一大堆，还是删掉。。。我想我说的只是国内的，范围大狭隘了。并不符合你的要求，毕竟商业银行是从国外引进来的，单从经济规律来说可能国外的更加贴切一点，国内的政策性太强，不能完全支持你的论文观点。但我给点建议，不良贷款的形成的几个方面：经济大环境的影响，投机者的风险，内部案件。每一笔不良的形成都有它自己的特点，从审批开始、到企业的资金运用方法，再到银行监管的手段，最后是银行的资金挽救工作面对的难题。我所说的只是依据我在国内看到的现象，国外的我不太了解。所以。。。感觉你需要国内与国外对比，再找出两者间的差异。但这个范围有点大，加油！

记录按国际规定是保存七年,但是由于我国没有相应政策,所以记录将永久保存,但是超过七年也不会再影响你贷款之类了.(不过你要是认识中国人民银行行长或者问问中国人民银行的工作人员可能也行)

良贷款是指出现违约的贷款。一般而言，借款人若拖延还本付息达三个月之久，贷款即会被视为不良贷款。银行在确定不良贷款已无法收回时，应从利润中予以注销。逾期贷款无法收回但尚未确定时，则应在帐面上提列坏帐损失准备。
国有商业银行不良贷款对策及信贷管理制度研究
内容提要：首先国有商业银行的资产现状不容乐观。本文对国有商业银行不良
资产的特点和形成原因进行了比较全面的阐述，通过对上市前的工商银行不良资
产的特点和信贷制度的深入分析，阐明了建立完善的信贷制度是控制不良贷款增
长的主要手段和措施。最后采用和国外商业银行信贷制度借鉴和对比的方法，对
国有商业银行的信贷管理制度改革提出了一些意见和建议。
关键词： 不良贷款 贷款五级分类 资本充足率 核销 以物抵贷
1.我国国有商业银行不良贷款的现状分析
1.1我国国有商业银行不良贷款基本概念
不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
我国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即一逾两呆）的总和。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。
1.2我国商业银行不良贷款估算
我国国有商业银行在降低不良贷款上的确下了不少功夫，如尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全程序化改革，规定降低不良贷款的指标等。但是国有商业银行的不良资产仍严重偏高,尤其四大国有银行为最。 2004年，主要商业银行不良贷款余额减少3946亿元，下降4.56个百分点，已降至13.2％。这个比例已经远远高出世界银行业的平均水平, 银行体系的不良贷款余额和比率仍处于高位，不仅已超过《巴塞尔协议》的要求，而且与国际先进银行不良贷款比率应保持在5％以下的要求相去甚远。如果考虑各国有商业银行对外公布的数字相对保守的因素，那我国商业银行的资产质量更是可想而知。
表1-1 截至2003年国内各主要商业银行不良贷款余额及不良贷款率
单位：亿元人民币
银行名称 贷款 不良贷款额 不良贷款率
中国工商银行 29578.37 7598.78 21.56%
中国建设银行 17663.88 2679.60 11.90%
中国农业银行 19129.60 6982.03 30.07%
中国银行 18161.89 4085.31 18.07%
合计 84533.74 21345.72 25.26%

中国人民银行关于印发《不良贷款认定暂行办法》的通知
（银发〔2000〕303号）

中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行，国有独资商业银行，股份制商业银行，总行直接监管的信托投资公司、财务公司、融资租赁公司：
为了完善不良贷款的认定标准，规范认定程序，加强对不良贷款的监控，中国人民银行制定了《不良贷款认定暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
请中国人民银行各分支行将本办法转发辖内的城市商业银行、城市信用社、农村信用社及其联社、信托投资公司、财务公司及融资租赁公司。
特此通知。

中国人民银行
二000年九月二十五日
附件 不良贷款认定暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范不良贷款的认定标准和程序，加强对信贷资产质量的监控，防范和化解信贷风险，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等法律法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行办理的境内各项授信业务，包括本外币贷款，境外筹资转贷款，信用证、银行承兑汇票、担保等表外授信业务，以及由商业银行承担风险的其他信贷业务。政策性银行和其他经营信贷业务的金融机构可参照本办法执行。

第三条 本办法所称不良贷款指《贷款通则》中规定的逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款（简称“一逾两呆”）。

第二章 不良贷款的划分标准

第四条 《贷款通则》中“一逾两呆”的划分标准是认定不良贷款的基本标准，商业银行必须严格遵守。

第五条 逾期（含展期后逾期）90天以内的不良贷款，列为催收贷款，在逾贷款项下单独统计和上报。

第六条 信用证、银行承兑汇票及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付日起纳入不良贷款核算，并按“一逾两呆”的认定标准进行分类。

第七条 贷款虽未逾期，或逾期未满规定年限，但有下列情况之一，应列入呆滞贷款：
（一）借款人被依法撤消、关闭、解散，并终止法人资格；
（二）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡；
（三）借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭。

第八条 按第七条规定列入呆滞贷款后，经确认已无法收回的贷款，列入呆账贷款。

第九条 贷款到期（含展期后到期）后未归还，又重新贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款。对同时满足下列四项条件的，应列为正常贷款：
（一）借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；
（二）重新办理贷款手续；
（三）贷款担保有效；
（四）属于周转性贷款。

第三章 不良贷款的认定

第十条 不良贷款必须按照规范的程序严格认定，以保证不良贷款数据的真实可靠。

第十一条 商业银行对不良贷款的认定应遵循“本级负责、分类认定、超限核准、归口管理、检查评价”的原则。
（一）本级负责指本级直接经营的贷款，由本级认定并对本级认定的结果负最终责任；
（二）分类认定指对逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，按不同程序分别认定；
（三）超限核准指对超过本级认定权限的要报上级行核准，核准行行长对认定结果负最终责任；
（四）归口管理指认定工作的组织实施，由信贷风险管理部门统一负责；
（五）检查评价指稽审部门应对不良贷款认定标准和程序的执行情况进行检查和评价。

第十二条 对符合本办法第九条规定应列入正常贷款的，应由信贷经营部门提出书面意见，信贷风险管理部门审核，报其主管行长核准后，由会计部门办理转账手续。

第十三条 对逾期贷款，应在贷款到期的次日，由电脑系统自动或由会计部门转入逾期贷款科目；对呆滞贷款，应在逾期贷款满规定年限的次日，由电脑系统自动或由会计部门转入呆滞贷款科目。

第十四条 对贷款未逾期或逾期贷款未到规定年限需转入呆滞贷款的，应由信贷经营部门提出书面意见，信贷风险管理部门审核，并会同财会部门共同认定，报其主管行长核准后，由会计部门转入呆滞贷款科目。

第十五条 对呆账贷款，应由信贷经营部门提出书面意见，信贷风险管理部门审核，并会同财会部门共同认定，报行长办公会或风险管理委员会集体审议决定后，由会计部门转入呆账贷款科目。

第四章 不良贷款的统计与分析

第十六条 商业银行应按照及时、准确、全面的原则统计和上报不良贷款。

第十七条 不良贷款统计数字的来源，应以会计部门转入“一逾两呆”会计科目核算的数字为依据。会计报表与统计报表的数据必须一致。

第十八条 商业银行各分支机构不得高估或低估不良贷款，严禁各级行行长或其他任何人以任何方式、任何理由虚报或瞒报不良贷款。

第十九条 商业银行应建立不良贷款的分析报告制度，按季对不良贷款进行分析，每季末20日内向中国人民银行监管部门报送不良贷款分析报告。

第二十条 不良贷款的分析报告至少应包括以下内容：
（一）不良贷款认定标准和程序的执行情况；
（二）对不良贷款真实程度的评估；
（三）不良贷款变化情况及原因分析；
（四）不良贷款变化趋势预测；
（五）信贷资产风险状况判断；
（六）降低不良贷款措施及建议。

第五章 商业银行的检查

第二十一条 商业银行应制定不良贷款监测与检查的内控制度，加强对分支机构不良贷款认定情况的检查。

第二十二条 商业银行分支机构不良贷款认定情况由其上级行负责监督检查。检查可以采取抽查或全面检查的方式，通过审计和评估对其不良贷款真实程度予以判断。

第二十三条 对不良贷款认定情况的检查应包括以下内容：
（一）不良贷款认定是否按规定的标准和程序进行；是否存在虚报、瞒报不良贷款数字的行为，是否存在越权或滥用职权干预不良贷款认定工作的行为；
（二）不良贷款是否真实，统计报表与会计报表数字及检查结果是否一致。

第二十四条 按照统计报表与实际检查结果的差异，可将不良贷款真实程度划分为以下三个档次：
（一）统计报表数字与检查数字相差2个百分点（含）以下，为基本真实；
（二）统计报表数字与检查数字相差2－5个百分点（含）以下，为不够真实；
（三）统计报表数字与检查数字相差5个百分点以上，为严重失真。

第二十五条 商业银行应根据不良贷款的检查结果，对贷款质量不真实的分支机构的负责人及相关的责任人，给予相应的行政处分，严重失真的应予以撤职。

第二十六条 商业银行各级行行长、主管信贷经营、信贷风险管理和审计的副行长离任前，上级行负责离任审计的部门应对其任职期间辖区内的资产质量状况进行离任审计，以明确其责任。

第二十七条 商业银行各级行行长、主管信贷经营、信贷风险管理和审计的副行长经审计离任后，在以后年度发现其任职期间存在不良贷款不真实情况的，商业银行上级行应及时追溯其应承担的责任，并追溯负责离任审计的部门负责人的责任。

第六章 中国人民银行的监管

第二十八条 中国人民银行按监管职责对商业银行不良贷款的认定工作和贷款质量的真实性进行监管，中国人民银行总行负责对国有独资商业银行、股份制商业银行总行的监管，中国人民银行分支机构负责对辖区内国有独资商业银行、股份制商业银行分支机构和城市商业银行的监管。

第二十九条 中国人民银行应不定期地对商业银行制定的不良贷款认定政策进行评估，并对商业银行执行本办法的情况、贷款质量的真实程度进行检查。

第三十条 中国人民银行可根据商业银行不良贷款总量及各地区的增减变化情况进行专项检查，检查结果将作为对商业银行监管评价的重要内容。

第三十一条 中国人民银行应将检查中发现的问题，及时向商业银行反馈，商业银行要制订具体措施进行整改，并向中国人民银行报告整改情况。

第七章 罚则

第三十二条 对违反不良贷款认定标准和程序，造成贷款质量失实的商业银行及其分支机构，中国人民银行视情节严重程度给予下列处罚：
（一）通报；
（二）限期整改；
（三）暂停或取消部分授信业务；
（四）停止审批新的业务品种；
（五）停业整顿。

第三十三条 对不执行不良贷款的认定标准和程序，或人为调整不良贷款造成信贷资产质量失真的责任人，中国人民银行将依据有关的法律、法规，追究主要负责人及直接责任人的行政责任。构成犯罪的，移送司法机关。

第八章 附则

第三十四条 商业银行要依照本办法的规定，制订不良贷款认定办法实施细则，报中国人民银行备案。

第三十五条 本办法由是中国人民银行负责解释。

第三十六条 本办法自发布之日起实行。