关于多交的增值税的账务处理

2024-12-26 18:38:11

推荐回答（5个）

回答1：

没有必要做转出多交增值税,你多交了增值税,在增值税明细账里反映为借方余额,可以做为增值税进项税额使用.

回答2：

1、上个月多交了作分录
借：应交税费--应交增值税--已交税金 3000
贷：银行存款 3000
2、转出分录
借：应交税费--未交增值税 3000
贷：应交税费--应交增值税--转出多交增值税局 3000

回答3：

借：已交税金，视同进项税额，可以抵扣当月销项税额

XX月份的入账：多交的增值税，借：应交税费——应交增值税（已交增值税）XXX元
贷：银行存款——某行 XXX元
借：应收账款 XXXXXXX元
贷：无票收入，XXXXXXX元
应交税费——应交增值税销项税金 XXX元（接续）

回答4：

纠正“成功他爸”的答案：
又不是当期转出，怎么能记成本呢，
应该：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：利润分配—未分配利润
（冲减累计利润）
贷：以前年度损益调整
结转增值税，
借：
应交税费—应交增值税（销项税额）
应交税费—应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
应交税费—应交增值税（应交未交增值税）

回答5：

有没有申请退税啊？应该只能留抵吧？